להוריש או לתת במתנה? העברת רכוש לדור הבא בחייכם

הורים רבים מתלבטים האם להעביר נכסים לילדיהם במתנה(ללא תמורה) בעודם בחיים, או להשאיר זאת לצוואה.לכל בחירה יתרונות וחסרונות כבדי משקל.

היתרונות במתנה(העברה בחיים)

• וודאות: אתם רואים במו עיניכם שהילד קיבל את הנכס. אין חשש להתנגדויות לצוואה או סכסוכי ירושה עתידיים.
• סיוע בזמן אמת: הילדים נהנים מהעזרה הכלכלית כשהם צעירים וזקוקים לה (רכישת דירה, לימודים), ולא בגיל 60.

הסיכונים הגדולים

• אובדן שליטה: מרגע שהדירה עברה על שם הילד, היא שלו. הוא יכול למכור אותה, למשכן אותה, או חלילה ג€“ אם הוא מתגרש, גרושתו עלולה לדרוש חלק ממנה (אם לא נזהרים).
• היבטי מס: העברת דירה לילד במתנה פטורה ממס שבח, אך הילד ישלם 1/3 ממס הרכישה הרגיל.
• אם הילד נפטר חלילה לפניכם: הנכס עובר ליורשיו (אשתו/ילדיו) ולא חוזר אליכם, אלא אם הותנה אחרת בהסכם המתנה.

פתרון הביניים: מתנה עם הערת אזהרה / זכות מגורים

ניתן להעביר את הדירה לילד, אך לרשום הערת אזהרה שתמנע ממנו למכור אותה כל עוד אתם בחיים, ואף לעגן את זכותכם לגור בה או לקבל את שכר הדירה עד יומכם האחרון.זהו מנגנון המאזן בין הרצון לתת לבין הצורך בביטחון אישי.